Зміни до законодавства про політично-значущих осіб (PEP)

З метою адаптації законодавства України до положень Директиви (ЄС) 2015/849 та Рекомендацій FATF, імплементацію яких передбачено Угодою про асоціацію між Україною та ЄС, Верховна Рада України 17 жовтня 2023 року прийняла законопроєкт № 9269-д, який вніс зміни до законодавства України щодо фінансового моніторингу (AML-законодавства). Серед основних змін, зокрема, і повернення довічного статусу політично значущих осіб (PEP). Сучасне AML-законодавство в Україні

Нагадаємо, що сучасний підхід до проведення фінансового моніторингу в Україні сформувався із прийняттям 6 грудня 2019 року Закону України “Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення” (надалі – “Закон”).

Закон запровадив, серед іншого, ризик-орієнтований підхід суб’єктами первинного фінансового моніторингу (надалі – “СПФМ”) при проведенні належної перевірки своїх клієнтів, посилення вимог до розкриття кінцевих бенефіціарних власників, а також ввів пожиттєвий статус політично значущих осіб.

Пізніше, в листопаді 2022 року шляхом внесення змін до Закону строк статусу політично значущої особи обмежено до останніх трьох років перебування на посаді. Таким чином, після спливу трирічного строку з дня припинення виконання визначних публічних функцій політично значущі особи втрачали цей статус.

Однак, підвищена обережність при встановленні ділових відносин з PEPами призвела до надмірних запитів про надання документів з метою проведення фінансових операцій та чисельних необґрунтованих відмов у фінансових послугах політичним діячам, їх членам сім’ї та пов’язаним з ними особам.

Актуальні зміни

В оновленій редакції Закону повертається довічний статус політично значущих осіб. Водночас, на противагу цьому встановлюються механізми задля уникнення зловживання суб’єктами первинного фінансового моніторингу формальним підходом до обслуговування клієнтів зі статусом політично значущої особи, зокрема:

Передбачено підстави для припинення вжиття додаткових заходів з перевірки (наприклад, постійний поглиблений моніторинг ділових відносин, установлення джерел статків (багатства) та джерел коштів) політично значущої особи (членів її сім’ї, пов’язаних з нею осіб) у разі якщо: З моменту припинення виконання визначних публічних функцій пройшло більше 12 місяців; та Фінансові операції такої особи, що здійснювались протягом цього часу, становили низький ризик; та СПФМ не виявив ознак, що така особа несе ризик, властивий політично значущій особі. Визначено відповідальність СПФМ за неналежне застосування ризик-орієнтованого підходу (наприклад, встановлення необґрунтованого рівня ризику, вжиття непропорційних заходів відповідно до категорії ризику), безпідставну відмову від здійснення фінансових операцій та/або встановлення (продовження) ділових відносин з PEPами у вигляді штрафу в розмірі до 1,7 млн грн. (100 тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян). Для банків штраф становитиме до 10 млн грн. за кожне порушення.

Таким чином, одночасно з поверненням довічного статусу PEP, з’явились механізми унеможливлення формального підходу банків та інших суб’єктів первинного фінансового моніторингу до обслуговування клієнтів з таким статусом, що відповідає найкращим міжнародним практикам та рекомендаціям.

За додатковою інформацією звертайтеся до Партнера та керівника податкової практики Василя Андрусяка, v.andrusyak@moris.law.